13-тижневий cash flow як єдиний звіт, який має значення під час турбулентності
Турбулентність — це не повільне погіршення P&L. Це раптовий розрив у касовому потоці. 13-тижневий cash flow — єдиний інструмент, який показує цей розрив за тижні до того, як він стане фактом.
P&L збитковий три квартали поспіль — погана новина. Cash flow з негативним балансом наступного тижня — катастрофа. Коли ринок переходить у режим непередбачуваності, єдиний звіт, який реально захищає бізнес — це 13-тижневий касовий план, оновлюваний щотижня.
Чому саме 13 тижнів
13 тижнів — це квартал. Достатньо довго, щоб бачити трендовість надходжень і сезонні піки. Достатньо коротко, щоб залишатися конкретним: кожен тиждень — окремий рядок, не місяць як абстракція. Менше 13 — ви бачите тільки наступний крок. Більше 26 — горизонт стає літературою, а не планом.
Структура звіту
INFLOWS — ЗА КАТЕГОРІЄЮ + ЙМОВІРНІСТЬ
Не «продажі цього тижня». A: підтверджені рахунки до сплати. B: pipeline зі ймовірністю > 70%. C: ймовірний debt facility або investment tranche. Кожна категорія — окремий рядок. A/B/C — не ще один прогноз продажів. Це робоча оцінка надходжень.
OUTFLOWS — FIXED / VARIABLE / DISCRETIONARY
Перші два — обов'язкові. Discretionary — те, що можна перенести на 2-4 тижні. Розділення дає тригер: якщо closing balance падає нижче порогу — discretionary block відключається автоматично, без наради.
CLOSING BALANCE — ВАШ ALERT
Один-єдиний рядок звіту, який має значення. Якщо closing balance стає нижчим за operational reserve threshold (12-16 тижнів payroll + key vendors) — це не привід для тривоги в quarter review. Це червоний тригер на наступний понеділок.
Сценарне планування — мінімум три
Base case — як зараз. Optimistic — best 80% pipeline + on-time AR. Pessimistic — collection lag +14 днів, 20% pipeline відвалюється, key client паузить контракт. Якщо в pessimistic-сценарії closing balance стає від'ємним у тижні 7 — у тижні 4 ми вже починаємо переговори з банком, не на тижні 6.
Інтеграція з ERP
13-тижневий звіт без daily ERP refresh — мертвий папір. Дані для нього: AR aging (inflows), AP aging + payroll calendar (outflows), bank position (closing balance). Все це вже є у системі. Робота консультанта — не вигадати дані, а змусити їх потрапляти в один звіт автоматично, без manual reconciliation.
Що це дає власнику
Не «прогноз». Спокій. Власник дзвонить у понеділок: «Ми витягуємо квітень?» Відповідь — за 30 секунд, з посиланням на конкретний рядок. Не «думаю, так». «Closing balance тижня 9 — $440K, операційний резерв $380K, маржа є».