Виробничий бізнес з 4 юрособами: як консолідація прибрала касові розриви, які тривали 3 роки

СТАРТОВА СИТУАЦІЯ

Чотири пов'язані юрособи: виробник (основний), торговий дім, логістика, сервіс/ремонт. 60% revenue — внутрішні обороти між ними. Кожна — окремий банк, окремий бухгалтерський облік, окремий реальний касовий стан.

Звітність раз на квартал, окремо по кожній. Group consolidation — quarterly Excel, який збирався руками 11 робочих днів.

Що ми знайшли у перші 30 днів

• Inter-company AR/AP не звірені: розрив $1.2M «застряг» у transit-рахунках
• Cash silos: $640K на одній entity, тоді як інша займала овердрафт під 22% під виплату зарплати
• Margin per entity рахувалася окремо — без виключення внутрішніх обертів. Прибуток торгового дому виявлявся збитковістю групи
• Касові розриви приходили одночасно з квартальним звітом — пізно, щоб реагувати

Архітектура рішення

Не нова ERP. Не реструктуризація юросіб. Чотири інженерні зміни, побудовані на наявній інфраструктурі.

01 — CASH POOLING

Tax-efficient cash pool: один master-рахунок (виробник), три sub-account-рівнів. Daily auto-sweep наприкінці дня. Овердрафт скасовано — внутрішня ліквідність вирішує більшість потреб.

02 — GROUP-LEVEL TREASURY

Окрема функція на CFO-рівні. Одна людина, яка бачить group cash position у реальному часі і ухвалює рішення про movement між entity. Не бухгалтерія — окрема дисципліна.

03 — REAL-TIME IC RECONCILIATION

Inter-company invoice → IC-tag → auto-match при платежі. Жодних quarterly reconciliations. Розриви видно за 24 години, не за 90 днів.

04 — GROUP CASH FLOW (13W)

Один консолідований 13-тижневий звіт, оновлюваний щотижня. Замість «cash position by entity» — group view з drill-down. Касові розриви тепер видно за 6+ тижнів до того, як вони стали б фактом.

Результат через 6 місяців

Касові розриви	0 за період (vs 6 за попередній рік)
Working capital потреба	−$2.4M (вивільнено з transit-рахунків)
Group close	T+11 → T+6
Час власника на «де гроші»	~6 год / тиждень → 30 хв / тиждень

Що б ми зробили інакше

Запустили 13-тижневий cash flow раніше за consolidation. У перші чотири тижні ми майже втратили клієнта на черговому касовому розриві — рішення з'явилося б одразу, якби 13W-звіт уже був на місці. Тепер це перший крок у будь-якому такому мандаті.